上月收到钱，已经做了账，次月才开票，但是我本月做了账了，次月怎么做账？

Zxy 追问

2020-04-20 11:12

可是我上月已经申报了，不可以更改了，次月怎么办呢

蒋飞老师 解答

2020-04-20 11:24

先冲减
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2020-04-20 11:25

然后再根据发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税

Zxy 追问

2020-04-20 11:35

上月的我本月用红字冲回？

蒋飞老师 解答

2020-04-20 11:39

你好！

是的。

Zxy 追问

2020-04-20 11:41

冲回之后，会计分录是？

Zxy 追问

2020-04-20 11:42

pos机付款的

Zxy 追问

2020-04-20 11:45

老师帮我看一下接着怎么写分录

蒋飞老师 解答

2020-04-20 11:46

做上面两个分录就可以了

Zxy 追问

2020-04-20 11:48

就是老师刚刚说那两个分录就可以了？

Zxy 追问

2020-04-20 11:51

是不是这样

蒋飞老师 解答

2020-04-20 11:51

你好！

是的。

Zxy 追问

2020-04-20 14:09

老师，第二张凭证是这样写吗？

Zxy 追问

2020-04-20 14:10

又写红字又写黑字的？这样对吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-20 14:13

你好！

对的。

Zxy 追问

2020-04-20 14:14

我还是不懂为什么这样写？

蒋飞老师 解答

2020-04-20 14:25

那就需要记一下了

Zxy 追问

2020-04-20 14:32

我有很多不明白，为什么上月已经确认收入了，次月还需要冲减，冲减的话怎么不是写我发这张照片呢，而是要写应收账款呢？

蒋飞老师 解答

2020-04-20 14:42

上月没有开发票确认未开票收入相当于“暂估”了
开发票了需要冲减，重新做账

Zxy 追问

2020-04-20 14:47

意思就是说我本月开发票就要冲减，然后再写应收账款，我这两张凭证这样写就没问题了是吧？不需要写其他呢？

蒋飞老师 解答

2020-04-20 15:02

你好，

是的，其他不用了