送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-04-20 10:51

借 长期应收款  450+450*13%
贷 主营业务收入  0.5*800
未确认融资收益   50
应交税费 450*13%

淡定的楼房 追问

2020-04-20 10:54

第3章作业活动 -分录4
4.某公司为增值税一般纳税人,第1年6月购入一栋生产用仓库,取得增值税专用发票注明的价款1000万元、增值税130万元,以银行存款支付。会计上采用年数总和法计提折旧,预计使用年限10年,预计净残值为100万元。第2年12月,将该仓库改为职工食堂。
要求:
(1)写出购入仓库的会计分录。
(2)写出改为食堂进项税额转出的会计分录。

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 10:55

借 固定资产  1000
应交税费  130
贷 存款  1130

借 固定资产 130
贷 应交税费 进转出  130

借 管理费用   (1130-100)/55*10
贷 累计 折旧

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借 长期应收款 450%2B450*13% 贷 主营业务收入 0.5*800 未确认融资收益 50 应交税费 450*13%
2020-04-20 10:51:05
借 长期应收款 450%2B450*13% 贷 主营业务收入 0.5*800 应交税费 450*13% 未实现融资收益 50
2020-04-20 09:46:23
您好 借:应收账款60000%2B7800=67800 贷:主营业务收入2*30000=60000 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)60000*0.13=7800
2023-12-19 16:51:56
你好  含税销售额26000/1.13   ,增值税额, 26000/1.13 *0.13 价税合计价税合计金额。 含税销售额26000元
2022-02-21 14:16:49
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-06-09 21:33:04
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