1月应交增值税106.42元，城市建设维护税7.45元，由于申报延期，预缴纳增值税1135.71元，城市建设维护税79.50元，现已申请退税抵税，退税1029.29元，城市建设维护税72.05元，总退税1101.34元。 1月，我做了结转增值税，后面2月账上预缴纳了增值税，我改怎么做分录。4月才收到退税。我又怎么做分录？

柠萌 追问

2020-04-20 11:35

那？我抵税这个分录怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 11:39

抵税
借 应交税费 加计抵
贷 营业外收入