去年四季度没有销售，1.计提了16万的工人工资，这部分可以纳税调增吗，如果可以怎么操作。我这部分工资都是在申报个税了的。2.如果不调整这部分工资今年一季度怎么办？具体凭证该怎么做老师

缘,蓝欣 追问

2020-04-19 17:41

年底没我有支付，现在支付出去了，还有老师去年我申报了一个工人工资有错误了，一共那人的工资是17600元。我想把她的工资全部调增纳税。怎么处理。但是我个税申报时做了她的申报的现在也更改不了了。

郭老师 解答

2020-04-19 17:43

现在支付了，你没有汇算清交，可以抵扣，不需要调增。
没有支付你申报了个税，也可以调增。

缘,蓝欣 追问

2020-04-19 18:59

具体凭证老师是不是直接把这部分工资结转到2020年一季度的产成品里

郭老师 解答

2020-04-19 19:00

你们是工业吗？你计提的时候做到了生产成本吗？

缘,蓝欣 追问

2020-04-19 20:23

老师，因为我没有做在产品所以就没有做到生产成本，上年四季度财务软件自动结转，这个工资就一直挂在生生产成本直接人工里面了。

郭老师 解答

2020-04-19 20:26

没有完工的在生产成本挂帐就可以

缘,蓝欣 追问

2020-04-19 20:29

那现在完工了,是要把他们结转到产成品是对的吧！

郭老师 解答

2020-04-19 20:31

你好，是的，需要结转的

缘,蓝欣 追问

2020-04-19 20:31

谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-19 20:57

不用客气的，

缘,蓝欣 追问

2020-04-19 23:08

老师，我今天发现2019年发工资时候的凭证错了。现在2020年要怎么办？是直接在2020年一季度直接冲红，然后做个正确的凭证吗？去年的申报数据要更改吗？我还没有汇算清缴的，具体怎么操作老师

郭老师 解答

2020-04-19 23:20

计提的什么业务的

郭老师 解答

2020-04-19 23:20

具体的什么业务的

缘,蓝欣 追问

2020-04-19 23:44

老师这是我计提管理人员工资时做的凭证如图1；图2是缴纳社保的凭证，图3是扣回社保的凭证。这么做对吗？然后我四季度扣回社保的凭证做错了，做成了图4。怎么办老师？

郭老师 解答

2020-04-19 23:52

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

缘,蓝欣 追问

2020-04-20 00:08

老师，我都没有把单位缴纳社保算到个人的工资里面，现在要怎么办？我直接做的借：管理费用   贷银行存款

郭老师 解答

2020-04-20 00:19

单位负担的单独做
二级科目社保
需要通过应付职工薪酬