行政单位，目前需要按行制度编制2019年的报表，之前单位是没有专业基金，没有无偿调拨净资产的，所以2019年累计盈余期初数是根据经费结余和固定基金填写的，那19年需要补提之前的固定折旧，借：累计盈余 贷：累计折旧，那么这个期初减去折旧额加上本年盈余数，应该就是累计盈余数，但是算不出来

彭盼 追问

2020-04-19 15:36

王雁鸣老师 解答

2020-04-19 16:03

您好，从您的截图看，左边的累计折旧金额1149227.41，与补提的19年累计折旧1049594.63不等（有可能有一部分是19年当年购买或者处置的固定资产计提的折旧），这块数据，还没明晰，另外下面图片中的数据是怎么来的呢？麻烦您再详见描述一下，以方便老师理解，谢谢。

彭盼 追问

2020-04-19 16:08

老师您好，这个是报表，已经把需要调整的金额审定后填写好，按资产=负债+净资产的等式，我标绿色的那一栏，应该是需要填20168948.89这个金额才会平，但是我用累计盈余期初金额21256586.72-19年应该补提的累计折旧额1049594.63=20266992.09，与应该需要得到的那个数20168948.89相差38043.2元。（因为本年盈余会转到累计盈余，暂时填写上了，所以就不管本年盈余）

王雁鸣老师 解答

2020-04-19 17:16

您好，是这样的，报表是根据科目余额表来填报的，不是根据您说的计提数据加期初数据再加当年数据来填写的，补提的和期初的以及当年的数据，有可能只是这个报表项目的其中的三个，如果要验算报表数据的正确性，也许还有其他的数据没有加上去，考虑周全才能验算正确的。