老师好，我是小规模季度申报，2020年1月银行收到进账服务费5万，4月给对方开的发票，申报一季度时怎么申报？

娜娜 追问

2020-04-19 13:34

那这个季度申报了，4月就这笔业务开票了，第二季度又不能申报了，税控系统有开票记录，增值税申报又在第一季度申报了，第二季度的怎么申报，会不会比对不过

钟存老师 解答

2020-04-19 13:37

二季度在未开票处填写负数
这样和开票数的合计就是0了

娜娜 追问

2020-04-19 13:44

小规模的申报表没有单独未开票的地方，还有季度30万以下免税，这个季度填在小微企业免税销售那里，下个月开票了，又在一季度申报了，比对不过怎么办？

钟存老师 解答

2020-04-19 17:28

小规模纳税人进去有个一表申报，然后里边儿会写开票金额和不开票金额。

娜娜 追问

2020-04-19 17:30

娜娜 追问

2020-04-19 17:30

哪个地方？

钟存老师 解答

2020-04-19 17:40

你拍申报页面的上方
是进去申报表之前
有三个选项
零申报、一表集成、申报
三种选项

娜娜 追问

2020-04-19 17:43

娜娜 追问

2020-04-19 17:43

这个是表头，您说的是哪，没见到您说的地方啊？

钟存老师 解答

2020-04-19 17:44

你从我要报税，或者待办事项
点击增值税申报的时候，有没有
零申报、一表集成、申报
三种选项

娜娜 追问

2020-04-19 17:46

娜娜 追问

2020-04-19 17:47

进来就是这样，没见到您说的地方

钟存老师 解答

2020-04-19 18:06

陕西这边是这么填写的

娜娜 追问

2020-04-19 18:08

您这表是小规模的吗？

钟存老师 解答

2020-04-19 18:10

是的，看上边还有小规模的字样呢

娜娜 追问

2020-04-19 18:13

我看到了，和我们这表格不一样，您说，我就是1月收到钱了，但是没签合同，没开发票，我能1季度走预收，2季度开票时再申报吗？4月份开票的项目是技术服务费

钟存老师 解答

2020-04-19 18:17

如果不涉及出库
可以在开票月份做收入申报

娜娜 追问

2020-04-19 18:21

不是销售，是服务，服务还没开始，我就是不懂，是不是一定是收钱的时候就得申报增值税？我如果4月份开了票，2季度申报，1月份收到钱，是不是就申报晚了？

钟存老师 解答

2020-04-19 18:26

是的，增值税规定，服务的纳税义务发生时间是合同规定的收款时间

娜娜 追问

2020-04-19 18:33

那怎么办啊？我这的表就是给您发的样子，没有写明开票不开票，而且还涉及30万以下免税，不知道怎么填？

钟存老师 解答

2020-04-20 09:23

你去大厅申报吧，大厅又这个功能的