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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-19 11:56

你好，售后维修服务是售后服务·一部反，期间发生修理过程中人工费计入营业费用,可以设明细科目核算，贷方计入应付员工薪酬；配件视同销售，
借：现金（或银行存款）
贷：主营业务收入——配件销售

应交税金——应交增值税
结转配件成本：借：主营业务成本——配件
贷：库存商品——配件（小规模含税）

馒頭 追问

2020-04-19 11:59

那首保怎么做啊

馒頭 追问

2020-04-19 12:00

首保到时候开发票回去给厂家索赔

庄老师 解答

2020-04-19 12:09

你好，借其他应收款－－厂家，贷库存商品，应付职工薪酬－－人工费，

馒頭 追问

2020-04-19 12:10

可我们出了基础配件

庄老师 解答

2020-04-19 13:12

你好，基础配件按减少库存商品处理，

馒頭 追问

2020-04-19 13:27

是借:主营业务成本，贷库存商品吗

庄老师 解答

2020-04-19 15:15

你好，是的，可以这样处理，

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售后回租业务会计处理： 1、租赁开始日，向融资公司出售资产 借：固定资产——融资性售后回租固定资产 贷：固定资产——在用固定资产 借：银行存款 借：未确认融资费用 贷：长期应付款 2、支付租金 借：长期应付款 贷：银行存款 3、计提融资租赁资产的折旧 借：管理费用等相关科目 贷：累计折旧 4、分摊未确认融资费用 借：财务费用 贷：未确认融资费用 5、期满时 借：固定资产——在用固定资产 贷：固定资产——融资性售后回租固定资产
2019-09-03 13:21:23
你好，售后维修服务是售后服务·一部反，期间发生修理过程中人工费计入营业费用,可以设明细科目核算，贷方计入应付员工薪酬；配件视同销售， 借：现金（或银行存款） 贷：主营业务收入——配件销售 应交税金——应交增值税 结转配件成本：借：主营业务成本——配件 贷：库存商品——配件（小规模含税）
2020-04-19 11:56:38
你好！借主营业务收入 应交税费=应交增值税 贷应收账款等
2017-08-04 16:15:58
这个是可以返修的吗
2019-05-13 10:13:41
你好！你做一个跟取得收入一样的分录，只是金额写负数
2017-08-04 16:06:16
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