第(3)业务,怎么会计利润不减除,原材料的成本和机器的 问
你好购进后也没说领用呀,不需要考虑 答
农民专业合作社,银行收到与科技园合作的专项款,用 问
同学您好,很高兴为您解答,请稍等 答
A公司打给B公司的投资款A公司怎么做账 问
你好,借长期股权投资,贷银行存款。 答
小规模公户收到一笔钱4700,对方不要发票,也没有进 问
你好,你可以先计入预收账款。或者当无票收入也可以 答
老师您好,公司购买的电焊机手电钻怎么入账? 问
可计入管理费用-低值易耗品 答

老师,出口退税,没有期末留抵退税,例如:我司出口100W,征税率为13%,退税率9%,实际当月总进项为13W,内销为200W,征税率为26W,=应缴增值税为26-(13-4)=9,这时候 我是应该要交增值税9W,再交当期免抵税额=当期免抵退税额9W(期末无留抵),等于我要交2个9W(忽略附加税),还是这个当期免抵退税额9W可以直接抵减我的增值税9W??
答: 交一个9万 申报了退税的话附加税的价税依据为18万(2个9万) 当期免抵退就浪费了 以后也不用想着退税了 实务中 如果当期没有留抵 或者留抵较小 就不用申报出口退税了 等有留抵和免抵退差不多的时候再申报退税^_^
请教一下,我这个月已申报出口退税,汇总表上免抵退税额与当期免抵税额金额相等,帐务怎么处理
答: 同学你好 出口货物退税的账务处理:按计算的免抵退税额,贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”;按计算的免抵税额,借记“应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)”;按免抵退税额与免抵税额两者之差,借记“其他应收款——应收出口退税款”。 没有退税款,就没有其他应收款,其他的就按上面的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
出口免税销项额要交附加税吗?计算公式:一、 当期不得抵扣税额计算当期不得免征和抵扣税额(俗称外销销项税额=)当期出口货物离岸价*外汇人民币折合率*(出口货物适用税率-出口货物退税率)二、 当期应纳税额的计算当期应纳税额=当期销项税额-(当期的进项税额-当期不得免征和抵扣税额) =当期内销销项税额+外销销项税额-当期进项税额(包含上月留底)三、 当期免抵退税额的计算(理论最多的退税额)当期免抵退税=当期出口货物离岸价*外汇人民币折合率*出口货物退税率四、 当期应退税额和免抵税额的计算1、 当期期末留抵税额<=当期免抵退税额,则当期应退税额=当期期末留抵税额当期的免抵税额(剩余的未退税)=当期免抵退税额-当期应退税额2、 当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则当期应退税额=当期免抵退税额,当期免抵税额=0,当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报中“期末留抵税额”。现在还是这样计算吗?
答: 您好,生产企业的出口退税的是这样计算的,免抵的税额时需要交纳附加税的。


不是小白 追问
2020-04-19 14:37
不是小白 追问
2020-04-19 14:46
朱立老师 解答
2020-04-19 14:52