12月份的账改了，一月份红冲什么做分录

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 21:03

以前我12月份没有做收入，做预收账款，现在回去改凭证，是不是借预收账款，，贷住营业外收入，应交税金-应交增值税-销项税

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 21:03

然后一月份什么做分录，12月份的增值税报表需要什么改，什么缴纳增值税

许老师 解答

2020-04-18 21:13

哦哦，12月份修改的话，是这样的。
同时   借：应交税费-应交增值税-销项税额    贷：应交税费-未交增值税
   这个  也是12月份的分录
1月份的话，实际交增值税的话，就冲减未交增值税，贷 银行存款呀
增值税的话，一般在次月15日前，缴纳的

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 21:14

我在月份才认证发票，发票当时一月份抵扣了

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 21:15

现在我不什么明白做这个分录

许老师 解答

2020-04-18 21:20

是不明白，为什么要确认收入的吗？

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 21:31

2019年我10月份收到销售款是这样做分录的，借银行存款，贷预收账款，到2020年的时候开发票了我才做收入，现在我们公司要申请高新企业，收入达不到，我要在12月份做无票收入，什么做会计分录，到2020一月份我开票的时候又什么做会计分录

许老师 解答

2020-04-18 21:38

哦哦，是这样呀。
无票收入    借：预收账款    贷：主营业务收入   应交税费-待转销项税
一月开票    借：应交税费-待转销项税   贷：应交税费-应交增值税-销项税额

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 21:55

这样做需要修改增值税申报表吗？

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 21:59

12月份的申报表

许老师 解答

2020-04-18 22:00

这个的话，不用改的哦

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 22:03

就按上面的做凭证就可以了是吗？

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 22:03

因为一月份已经申报交税了

许老师 解答

2020-04-18 22:04

嗯嗯，是这样处理的哦

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 22:05

如果需要缴纳企业所得税是不是在做2019年年报的时候缴纳就可以了

许老师 解答

2020-04-18 22:40

嗯嗯，是的。这个的话，是19年的收入了

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 22:45

老师，我的会计科目没有待转销项税，

心简单，世界就简单 追问

2020-04-18 22:45

这个待转销项税跟转出未交增值税有什么区别

许老师 解答

2020-04-18 22:56

这个的话，可以增设二级科目的。
待转销增值税的话，用来核算，虽然确认收入，却没有开票，暂时不用交增值税的

心简单，世界就简单 追问

2020-04-19 10:31

主要是资产负债表没有这个科目，资产负债表就不平

许老师 解答

2020-04-19 10:33

是软件做账吗？你可以增设科目的呀