开出的发票上的税额，和电子税务局的申报表金额不一致，怎么做帐？比如按发票上的税额累计是100.14，税务局扣款100.11，应交增值税那里就有余额了！

Murphy 追问

2020-04-18 16:31

那我做帐的时候，主营业务收入、税额都是按发票上的金额来的吧？如果增值税申报表上的增值税少于发票上的税额的，多余的税额转入营业外收入是嘛？？

Murphy 追问

2020-04-18 16:32

不用管增值税申报表的，是吗？

立红老师 解答

2020-04-18 16:41

你好，是的，是这样的。

Murphy 追问

2020-04-18 16:50

现在疫情小规模开票是1%，因为季度没超30万，也不用交税，但是增值税申报表上还是按3%计算增值税额，发票是按1%开的，那我也是按发票上来吗？

立红老师 解答

2020-04-18 16:57

你好，账上是按1%做的，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。