请问老师，用填季度预缴所得税表弥补以前年度亏损，系统自动带出来的，用不用做会计分录？

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-18 10:08

老师，请问那个填季度财务报表利润表，我那里，假如我利润总额是300万，季度预缴表里面正好有以前300万的亏损，正好抵消掉了。但是财务报表应该没有吧。他会不会跳出来自动拿300*0.25

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-18 10:09

来计算所得税？

陈诗晗老师 解答

2020-04-18 10:14

不用，你会计上不计提个税就是了。
这要看你报表，因为有的地区季度已经是不可这样弥补了，今年开始的

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-18 10:20

你的意思是说从即使做过汇算清缴，后期的季度预缴也不能弥补以前年度亏损是这样吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-18 10:21

是的，就是这个意思

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-18 10:36

老师，我们这边可以弥补亏损，那请问财务报表上的利润总额300万，以前年度亏损是300万，请问财务报表上会不会出现300*0.25的税额？

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-18 10:38

是不是利润总额小于去年亏损的总额，税额就出不来是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-18 11:08

不会出现，如果可以弥补，你是不交税的。
你这里刚好是相等的，就不会。如果是弥补后还有利润才会出现的