所得税季度预缴申报表中，弥补以前年度亏损，怎样填写？本季度亏损3万，上年12月底亏损5000元，弥补以前年度亏损填3万吗？

答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2018-04-16 16:29

以前年度，顾名思义是填以前的亏损额。一般情况只有盈利的时候才填弥补以前年度亏损。本来就是亏损的时候是不要填的。

瓷杯追问

2018-04-16 17:57

可能是我们这里税务管理的问题，我们季度所得税预交不能填写以前年度亏损，如果这个季度利润是16000元，但是上年亏损10万没办填写，那这部分预交的税当时申报后就直接扣款吗？

答疑陈园老师解答

2018-04-17 08:23

你是不是2017年的汇缴清算没有做？这个亏损额，必须你先做了汇缴清算，然后系统里还会有数据的。才可以填写弥补额，现在预交后，是直接扣款的。在后期的申报的时候，可以在已缴纳那栏填上已缴纳的金额。

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