A银行为增值税一般纳税人，2019年第3季度发生的有关经济业务如下 (1)购进5台ATM机，取得增值税专用发票注明的金额为40万元,增值税为5.2万元。 (2)租入一处底商作为营业部，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为5万元。 (3)对公业务收取结算手续费(含税) 31.8万元、账户管理费(含税) 26.5万元。 (4)办理贷款业务，取得利息收入(含税) 1.06亿 元。 (5)吸收存款8亿元。 请问该公司的增值税怎么计算？

暖暖老师 解答

2020-04-17 22:58

业务2进项税额5

暖暖老师 解答

2020-04-17 22:59

业务3销项税（31.8+26.5）/1.06*6%=3.3

暖暖老师 解答

2020-04-17 23:00

业务4的销项税
10600/1.06*6%=600

蜂蜜陈柚汁 追问

2020-04-17 23:00

销项税额后面为什么要乘10000？

暖暖老师 解答

2020-04-17 23:00

进项税额合计是5.2+5=10.2

暖暖老师 解答

2020-04-17 23:01

销项税合计
3.3+600=603.3

暖暖老师 解答

2020-04-17 23:01

应交增值税603.3-10.2=593.1

蜂蜜陈柚汁 追问

2020-04-17 23:03

10600这个数怎么得的？

蜂蜜陈柚汁 追问

2020-04-17 23:03

老师？

暖暖老师 解答

2020-04-17 23:06

1.06亿转换为万元呀这里

蜂蜜陈柚汁 追问

2020-04-17 23:08

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-04-17 23:13

不客气，麻烦给予五星好评

蜂蜜陈柚汁 追问

2020-04-17 23:13

好的/:ok

暖暖老师 解答

2020-04-17 23:16

早点休息，注意健康