企业还在筹建期间，工程结束发票没到款已付清，分录该怎么做？

江南美 追问

2020-04-17 21:56

筹建期间租的装修费放长期待摊费用吧？

江南美 追问

2020-04-17 22:00

还有的装修发票没到钱也没付清是不是走在建工程？

立红老师 解答

2020-04-17 22:01

你好，是租赁的房屋进行装修么？

江南美 追问

2020-04-17 22:07

是

立红老师 解答

2020-04-17 22:09

你好，如果是装修费，付款时没有取得发票
借：预付账款
贷：银行存款
取得发票
借：长期待摊费用
借：应交税费——应增（进）
贷：银行存款
按租赁期限分期摊销
借“：管理费用等
贷：长期待摊费用

江南美 追问

2020-04-17 22:13

老师，还有一个工程队装修付了一部分款，发票也没到，是做在建工程吗？

立红老师 解答

2020-04-18 08:27

你好，如果是租赁的房屋装修，发票未到，先做预付账款，不做在建工程 。

江南美 追问

2020-04-18 08:48

好

立红老师 解答

2020-04-18 08:48

祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

江南美 追问

2020-04-18 08:50

在筹建期间如果是机器安装放在建工程科目吗？

立红老师 解答

2020-04-18 08:52

你好，是的，如果是机器设备或自建的厂房、办公楼计入在建工程 。

江南美 追问

2020-04-18 08:55

厂房和办公楼是租的，机器是自己买的，有的要安装，预付机器款是放预付账款科目？如安装费用放在建工程科目？

立红老师 解答

2020-04-18 08:58

你好，
机器是自己买的，有的要安装，预付机器款是放预付账款科目？如安装费用放在建工程科目？—设备的预付款和安装费可以计入直接计入在建工程，完工后转入固定资产。

江南美 追问

2020-04-18 09:04

老师，那体现一家付了多少款在哪体现？在建工程是已预付的款？

立红老师 解答

2020-04-18 09:06

你好，如果想体现预付款，就先将预付的机器款与安装费都计入预付账款，就是说设备款与安装设备发生的安装费科目统一，要不都放入在建工程 ，要不都放入预付账款

江南美 追问

2020-04-18 09:08

这两科目都可以用？

立红老师 解答

2020-04-18 09:11

你好，一般没有取得发票时先计入预付账款，取得发票后计入在建工程，工程 完工转入固定资 产
现在如果是设备没有取得发票，而安装费取得发票，那行先全部计入预付账款

江南美 追问

2020-04-18 09:16

谢谢老师

立红老师 解答

2020-04-18 09:19

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。