汇算清缴的时候发现应付工资账本上少计提11600，个税系统是正确的，导致12月份管理费用少计提11600,所得税多缴580，今年我要怎么做凭证调整？具体的凭证是什么？

开朗的墨镜 追问

2020-04-17 18:48

那所得税不用调

郭老师 解答

2020-04-17 18:50

所得税调减11600

开朗的墨镜 追问

2020-04-17 18:50

帐本上就只做这一个凭证吗？

郭老师 解答

2020-04-17 18:51

你好，是的。

开朗的墨镜 追问

2020-04-17 18:53

凭证中只写第一个回复的调整，所得税需要做凭证吗？还是只调报表不调帐

郭老师 解答

2020-04-17 18:54

所得税汇算清缴的时候再调整就行。

开朗的墨镜 追问

2020-04-17 18:56

我现在就是要填汇算清缴发现的少计提，那现在要怎么调？

开朗的墨镜 追问

2020-04-17 19:01

在？

郭老师 解答

2020-04-17 19:01

做上面的分录不就可以了吗？汇算清缴的时候调减多交的税可以退回来。

开朗的墨镜 追问

2020-04-17 19:07

在汇算清缴中直接调整管理费用吗？

郭老师 解答

2020-04-17 19:12

职工薪酬明细表调整。
实际金额和税收金额增加这笔就可以。

开朗的墨镜 追问

2020-04-17 19:43

谢谢，我汇算请缴修改过来了，退税就写借应交所得税，贷以前年度损益，。借以前年度损益，贷未分配利润。老师是这样做吗？

郭老师 解答

2020-04-17 19:44

你好，是的。

开朗的墨镜 追问

2020-04-17 19:55

那我年报是按调整后的报吗？

郭老师 解答

2020-04-17 20:05

年度的财务报表按调整之前的来就可以。

开朗的墨镜 追问

2020-04-17 20:46

那就是第四季度报表？应付工资是在今年汇算清缴结算之前调整？

郭老师 解答

2020-04-17 20:48

是的
工资的只要计提的在所得税汇算之前发下去都可以抵扣
不用调整了

开朗的墨镜 追问

2020-04-17 21:59

哦哦，好的。那我汇算清缴中工资账面金额小于税收金额，税务会让写说明吗？

郭老师 解答

2020-04-17 22:20

你好，申报的没有问题没事