老师您好，请教您一个问题 ，我在18年12月计提了一笔工资 15000元，后来没有发放，从汇算清缴的时候这笔费用从管理费用里面调减了。这笔费用就一直挂在应付职工资酬里，5月做完汇算清缴后，我要做一张凭证把这个调整好，这张凭证要怎么做？

老师您好，请教您一个问题 ，我在18年12月计提了一笔工资 15000元，后来没有发放，从汇算清缴的时候这笔费用从管理费用里面调减了。这笔费用就一直挂在应付职工资酬里，5月做完汇算清缴后，我要做一张凭证把这个调整好，这张凭证要怎么做？

答： 您好！可以做一笔分录冲销 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

老师，我2019年9月份的管理费用多提了15000元，当月利润是-4000多，现在才发现，我要怎么处理老师，是要调整凭证还是汇算清缴调整

答： 当时分录怎么做的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师汇算清缴，发现上一年度，会计疏忽记账凭证管理费用金额应为300元，错误记账3000元，这笔账怎么调

答： 你好同学你现在可以按修改后的金额填报汇算的表，然后在本月的账上调这笔 借：库存现金等 贷：以前年度损益调整