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足浴店，接手时，帐面现金余额为零，只剩系统里的未消费的会员卡20多万，这种情况我应该怎么做
征
于2020-04-17 18:02 发布 1216次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问
2020-04-17 18:10
老师：请问一下我公司销售货物，但为了销售货物会有 问
一、业务定性 辅助设备属于随同销售货物无偿附赠，增值税、企业所得税均视同销售。 二、账务处理（出库做账） 1. 确认主营收入（仅开票货物） 借：应收账款 / 银行存款 贷：主营业务收入（开票货物） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额，开票货物） 2. 结转主货物成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 — 主货物 3. 附赠辅助设备出库（视同销售） 方式一：计入销售费用（推荐） 借：销售费用 — 业务推广费 贷：库存商品 — 辅助设备（账面成本） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）【按该设备公允价计税】 方式二：分摊收入（合同可补签补充协议时用） 把总货款在主货物 %2B 辅助设备之间按公允价拆分，分别确认收入，分别结转库存，无额外费用。 三、库存管理要点 出库单分两行：主货物、辅助设备，备注 “销售配套附赠”，签字留存； 库存台账同步减少两类商品库存，不能只减主货； 备查簿登记附赠设备名称、数量、对应销售合同号。 答
公司是水产养殖公司，跟农科院合作一起做研发项目， 问
20 万全记营业外收入错：10 万是代收分给农科院，不属于公司补助，不能确认收益 转农科院 10 万挂其他应收款错：款项无需收回，不是债权，不能挂往来 二、正确做账（专项应付款核算，方便项目审计） 收补助 20 万 借：银行存款 200000 贷：专项应付款 - XX 研发项目 200000 转农科院 10 万 借：专项应付款 - XX 研发项目 100000 贷：银行存款 100000 本公司自留 10 万用于研发支出 借：研发支出（财政补助部分） 贷：银行存款 结转补助（总额法） 借：专项应付款 贷：其他收益 自有 20 万自筹研发资金 借：研发支出（自筹资金部分） 贷：银行存款 三、无发票合规备查资料 合作协议、政府立项文件、转账回单、农科院收款收据、项目经费分摊说明，联合研发经费分摊无需对方开具发票。 答
为何不用月表，预扣预缴不是用月表？ 问
您好，不是用月表，计算个税的时候用年度的表 答
老师，请问供应商6月份开的专票，7月份我们这边已经 问
同学，你好 7月份我们这边已经抵扣？ 就是这个月？？这个月你勾选了，没有确认，对方可以红冲的 答
请问，公司是26年5月开始经营，这个季初资产总额应该 问
你好，不可以未零，最下面是0.01 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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征 追问
2020-04-17 18:32
陈诗晗老师 解答
2020-04-17 18:39