税务局查到2016年的供货方公司发票有问题，叫我们这边采购发票做进项转出，不做纳税调整，请问怎么做分录？借啥？贷进项转出

Veronica 追问

2020-04-17 17:33

税务局说只要进项转出，不用做所得税纳税调整了，还得做以前年度损益调整吗

Veronica 追问

2020-04-17 17:35

我这边这个月报增值税做了进项转出了，以前认真抵扣掉的进项增值税，这个月补交进去了

maize老师 解答

2020-04-17 17:37

进项税额需要转出，之前成本没有动，做完上面再按截图这个去结转

Veronica 追问

2020-04-17 18:02

结转未交增值税我会，现在就纠结在，我应该还把进项转出到哪个对应科目？如果做到以前年度损益  这样就涉及调整以前利润了要做纳税调整了，可是我这笔进项转出不用做纳税调整，应该借啥  贷进项转出

Veronica 追问

2020-04-17 18:06

该发票业务税务局认可，但因为开票单位有问题且逃走了，所以2016年的这个采购发票不让抵扣，叫我们把已认证的进项税转出来，不用调成本费用利润和所得税，只补增值税

Veronica 追问

2020-04-17 18:09

借：营业外支出—税务调整进项转出  吗？到时候所得税汇算清缴这笔营业外支出要踢出类似罚款操作吗

Veronica 追问

2020-04-17 18:12

认可的原因是我们提供了材料入库单和采购合同，且时间隔久，当时的材料和采购经办人都已不在，根本不好细查

Veronica 追问

2020-04-17 18:14

老师，这个情况，我这个进项转出到营业外支出合适吗？类似罚款补交增值税，税务局就说不罚款不交滞纳金了，把这个问题发票的进项转出补税就行了

maize老师 解答

2020-04-17 18:16

只做分录，不调，之前的，不管之前的，

maize老师 解答

2020-04-17 18:18

你不做营业外支出，跨年就做以前年度损益调整就可以，不调之前的，

Veronica 追问

2020-04-17 18:18

好的，谢谢老师提点！

maize老师 解答

2020-04-17 18:22

实务中是调以前年度损益调整就不管了，