请问老师，2017年的这一笔会计业务，2018年末怎么调整？15号凭证做的采购分录有增值税发票，16号凭证做的销售分录是出口商业发票，税务局认定不能退换，要做免税处理

董宝子 追问

2018-12-29 16:49

不用通过以前年度损益调整吗？

三宝老师 解答

2018-12-29 16:52

嗯，不好意思，匆忙了
借：应收出口退税 -90677.29 
贷：应交税金-出口退税 -90677.29
借 ：以前年度损益 90677.29
贷：应交税金-进项转出 90677.29
借：利润分配=未分配利润  90677.29
贷：以前年度损益   90677.29