疫情期间的增值税分录和附加税的计提和减免分录怎么做

无言 追问

2020-04-17 17:26

我代开的专票，预交了460的增值税和11的附加税

立红老师 解答

2020-04-17 17:29

你好
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应增 460、

借：税金及附加  11
贷：应交税费——应交城建税等11

借：应交税费——应增 460、
借：应交税费——应交城建税等11
贷：银行存款

无言 追问

2020-04-17 17:31

减免的附加税不用结转到营业在收入嘛？

无言 追问

2020-04-17 17:31

城市建设维护税本来是22，是减半征收的

立红老师 解答

2020-04-17 17:38

你好，等到期末一起转到营业外收入，减半是直接减了，不用再体现出来了

无言 追问

2020-04-17 17:39

好的

立红老师 解答

2020-04-17 17:51

祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。