老师你好，我们公司有一笔固定资产减值损失要纳税调减，那我汇算清缴时填在那张表里啊？

LuLu 追问

2020-04-18 08:25

老师我们是固定资产报废结转减值准备，也是填这个表嘛

郭老师 解答

2020-04-18 08:26

你好，是的，

LuLu 追问

2020-04-18 08:30

假如我们的减值准备是50那我资产损失的账载金额，资产计税基础填多少啊

郭老师 解答

2020-04-18 09:32

50
填写你的固定资产原值

LuLu 追问

2020-04-18 09:41

但是老师我这样填完以后纳税调整金额就不是50了哎，

郭老师 解答

2020-04-18 09:50

截图你的申报表

LuLu 追问

2020-04-18 10:01

老师上传了，麻烦您看一下

郭老师 解答

2020-04-18 10:11

计提的减值准备填写纳税调整明细表就可以
没有处置不用填写资产损失纳税调整明细表

LuLu 追问

2020-04-18 10:15

我们把这些设备给报废，卖了

郭老师 解答

2020-04-18 10:31

第一列填写做到营业外支出的金额
第四列填写固定资产原值

LuLu 追问

2020-04-18 10:35

我第四列填写的固定资产原值，应该是减去折旧后的吧

郭老师 解答

2020-04-18 10:35

对，减去折旧的，忘了折旧

LuLu 追问

2020-04-18 11:18

填好啦，谢谢老师

LuLu 追问

2020-04-18 11:57

老师再麻烦问一下，我企业所得税汇算清缴表里的利润总额和财务报表里的利润总额不一样怎么办啊，审计的时候调了两笔费用

郭老师 解答

2020-04-18 12:25

汇算清缴主表利润总额和年报利润表利润总额不一样？
那你的分录做到那年

LuLu 追问

2020-04-18 12:37

我们去年有一笔以前年度损益—管理费用，审计的时候把它调在了管理费用里，所以导致审计出的报表利润总额和我们账套的财务报表利润总额不一样，年度财务报表是根据之前四季度累计自动出来的，我申报汇算清缴是根据审计报表填的，风险提示说利润总额与财务报表不符

郭老师 解答

2020-04-18 12:53

今年的年初也是接着去年的来的是吗
那你还是安第四季度的申报
有调整的你在纳税调整明细表里面调整