19年，7月份，买了一些白酒给员工当做福利费发放，然后，当时没有作进转出，那个申报表附表二，现在怎么处理呢？

曦 追问

2020-04-17 16:06

还没有申报年报呢

QQ老师 解答

2020-04-17 16:07

你好！已经跨年了。还涉及到增值税。

曦 追问

2020-04-17 16:08

进项都很足，都没缴税的

QQ老师 解答

2020-04-17 16:09

你好，因为去年的申报表里你没有做进项税转出。

曦 追问

2020-04-17 16:10

可以去改表嘛

QQ老师 解答

2020-04-17 16:15

你好，可以去税务局申请修改比较繁琐。

曦 追问

2020-04-17 16:18

那要怎么做分录呢

曦 追问

2020-04-17 16:19

申报表也是在附表二里面填写转出嘛

QQ老师 解答

2020-04-17 16:27

是的，就相当于这个月，你们发福利，做进项税转出。

曦 追问

2020-04-17 16:28

分录要怎么做呢？

曦 追问

2020-04-17 16:37

原分录是，借管理费用-福利费应交税费-应交增值税-进项税额     贷应付账款

QQ老师 解答

2020-04-17 16:49

你好！借管理费用贷应交税费进项税转出

曦 追问

2020-04-17 16:50

不是要通过以前年度损益调整嘛

QQ老师 解答

2020-04-17 16:58

你好，这里说了当做今年的业务处理。