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马老师

职称： 初级会计师,税务师,中级会计师

2020-04-17 14:32

金额很小 直接进行转出 
借 福利费
贷进项转出

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-17 14:35

明年所得税汇算的时候需要调增这100是吧，

马老师 解答

2020-04-17 14:37

不需要  就正常按照今年的福利费去做 只有100元

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-17 15:09

老师，这笔是意外险，所得税不能扣除的，19年12月等于我福利费少记了一百多，20年现在汇算时候需要调增这一百多吗

马老师 解答

2020-04-17 15:20

如果是意外险的话应该是全部不可以税前扣除   你这一步调整的2019年没有进费用  你2020年调整CIA进的费用 
2021年做汇算的 时候调增100

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-17 15:29

嗯嗯对，那就是现在做调账，借，福利费，贷进项税转出，现在做汇算就按去年福利费是实际金额调整，21年汇算的时候直接调增20年意外保险的金额就行了是吧，

马老师 解答

2020-04-17 15:37

是的  直接调整这个金额

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相关问题讨论
金额很小 直接进行转出 借 福利费 贷进项转出
2020-04-17 14:32:36
你好 进项税额转出分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2022-01-11 09:54:50
您好，是的，您写的分录比较正确，如果写为以下分录，更好，员工福利费进项税额已经认证了，账务处理：借 应付职工薪酬-福利费 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款，计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。进项转出时：借 应付职工薪酬-福利费，贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出），计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。
2018-06-09 15:21:06
你好，此问题已经给予回复
2018-12-28 20:21:55
您好！分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 ，不需要填写第二笔分录。
2019-11-04 15:17:20
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