老师，请问公司当年研发费用共19万，请问做加计扣除怎么算？能少交多少税款？

王白石 追问

2020-04-17 12:00

老师，请问第四季度缴纳所得税减实际已缴纳所得税，这个实际已缴纳所得税是指哪个数?

蒋飞老师 解答

2020-04-17 12:02

就是1-3季度交纳数字

王白石 追问

2020-04-17 14:09

老师，请问一至三季度共预缴了800元所得税，全年共需要缴纳所得税10000元，第四季度补缴了9200元，现全年研发费用共19万，汇缴做加计扣除，老师，如果没有其他调整项，请问加计扣除需要补缴纳税款吗？还是可以退税？能退多少？退税需要提供哪些资料？

蒋飞老师 解答

2020-04-17 14:12

你好！
可以退3.5625（万元）
到时候按要求提供研发费开支明细账就可以了

王白石 追问

2020-04-17 14:34

老师，我们是小微，营收300万以下，是按5%退吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-17 14:47

100万以下5%计算所得税
100-300万10%计算所得税

王白石 追问

2020-04-17 14:50

老师， 100万、300万是指利润总额还是营收？

蒋飞老师 解答

2020-04-17 15:20

你好！

是利润