请问我要在这个月调整2019年错计入管理费用的科目，怎么做会计分录

微笑空中飘 追问

2020-04-16 17:12

在建工程

邹老师 解答

2020-04-16 17:15

你好，是正确的应当计入在建工程，错误的计入了管理费用核算，是这个意思？
如果是，调整分录是
借；在建工程，贷；以前年度损益调整——管理费用

微笑空中飘 追问

2020-04-16 17:19

是的，调整之后，利润总额还是亏损的，不用补税。那当月是否同时再记一笔，借：以前年度损益调整——管理费用，贷：本年利润

邹老师 解答

2020-04-16 17:25

你好，以前年度损益调整是结转到利润分配——未分配利润科目
借；以前年度损益调整——管理费用，贷；利润分配——未分配利润

微笑空中飘 追问

2020-04-16 17:32

以前年度损益调整——管理费用，只要设置到二级就可以了吧？还需要再设三级科目吗？

邹老师 解答

2020-04-16 17:33

你好，之前管理费用有二级科目，那以前年度损益调整——管理费用就需要设置三级明细科目的