老师，你好，请教下我公司已经交了房租并分摊了，但是后来又减免了50%那如何做这个调平账的会计分录呢，用减免了50%那部分做了预交了下年的房租来，之前是借：管理费用，贷：待摊费用，交付时，借：待摊费用，贷：银行存款，下年也是这样计提

小鱼儿 追问

2020-08-21 10:14

老师，没有退哦

郭老师 解答

2020-08-21 10:17

以后抵扣的吗
那你借管理费用贷待摊费用减少50%

小鱼儿 追问

2020-08-21 10:18

就是抵扣了今年7月份止的数额

郭老师 解答

2020-08-21 10:30

继续摊销就可以
摊销得金额有变化

小鱼儿 追问

2020-08-21 10:35

就是抵扣了今年7月份止的数额 ，直接做冲减这部分分录吗，去年的就是借：管理费用 3089980，贷：待摊费用 3089980，然后交的时候借：待摊费用 3089980，贷：银行存款 3089980，今年到7月份止是分摊1809220，但是还没有交的，抵减了之后还欠341425.91元，不知道这个分录怎么弄，就是调完最后到7月份止还要交的就是341425.91元

郭老师 解答

2020-08-21 10:38

借待摊费用贷应付帐款341425.91

小鱼儿 追问

2020-08-21 10:43

不是想要调吗，就不知道这个减免费用用哪个科目，最后就是贷方是待摊费用，不知道借方用什么科目，交的时候就是借待摊费用

郭老师 解答

2020-08-21 10:49

减免的不做
直接按见面之后的分摊
比如之前150
现在100
借管理费用100贷待摊费用100

小鱼儿 追问

2020-08-21 10:58

那我还挂着150还没有给钱的呀

郭老师 解答

2020-08-21 10:59

借待摊费用贷应付帐款
不是让你做了这个

小鱼儿 追问

2020-08-21 11:32

那交钱的时候就是借应付账款341425.91.贷银行存款是吗，还是借待摊费用1809220，贷应付账款1809220来冲掉之前贷方的待摊费用？

郭老师 解答

2020-08-21 12:03

借其他应付款贷银行

小鱼儿 追问

2020-08-21 13:44

老师，挂哪个数字呀

郭老师 解答

2020-08-21 13:52

你好
341425.91
未支付的这个的

小鱼儿 追问

2020-08-21 14:05

还有个待摊费用1809220在贷方怎么办

郭老师 解答

2020-08-21 15:54

借待摊费用贷其他应付款
借其他应付款贷银行
借管理费用贷待摊费用

小鱼儿 追问

2020-08-21 17:29

这样可不可的呀

郭老师 解答

2020-08-21 18:17

你们之前多摊销了吗