计提管理费用工姿会计分录？

海之蓝 追问

2020-02-19 18:37

代扣代缴的是否要去掉，借，管理费用\工资5000元，贷应付职工薪酬4000元，贷，其他应付款\社保费及公积金1000元，用哪种好？

朴老师 解答

2020-02-19 18:39

代扣代缴的社保在工资里包含了，单位承担的部分单位单独计提的

海之蓝 追问

2020-02-19 18:46

这一点我知道，我的意思讲，代扣代缴社保费(个人部分)，借，管理费用\工资5000元，贷，应付职工薪酬\工资4000元，贷其他应付款\社保费及公积金(个人部分)，1000元，到底用哪个？

朴老师 解答

2020-02-19 18:47

不对，计提工资的时候个人部分的社保金额不体现的，

朴老师 解答

2020-02-19 18:47

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

朴老师 解答

2020-02-19 18:47

你看我写的这个分录

海之蓝 追问

2020-02-19 18:52

老师如果先交社保费个人部分呢，借其他应付款\代缴社保费及公积金，然后在发工资时冲贷其他应付款\代缴社保费及公积金？

朴老师 解答

2020-02-19 18:59

如果先交了社保发工资就是用其他应收款的，先发了工资后交社保用其他应付

海之蓝 追问

2020-02-19 19:01

先代交个人社保费，不能挂其他应付款借方吗？

朴老师 解答

2020-02-19 19:02

也可以的，这样也可以

海之蓝 追问

2020-02-19 19:16

以前会计1先交社保，借，应付职工薪酬\社保费，借，其他应付款\代扣个人社保费，贷银行存款，2，计提工资时，他做，借管理费用\工资，贷，应付职工薪酬\工资，(扣社保费)贷，其他应付款\社保费，这样行吗？

朴老师 解答

2020-02-19 19:49

可以，这样也可以的

海之蓝 追问

2020-02-19 19:51

都可以到底哪种好？

朴老师 解答

2020-02-19 19:52

我说的那个最清晰直观