老师，做账软件中没有以前年度损益调整这个科目，可以用别的科目代替吗

@～音符 追问

2020-04-16 16:53

@～音符 追问

2020-04-16 16:56

就这两张单子，我去年没有计提附税，老师让我用以前年度损益调整合算，但是我的软件里没有这个科目，也添加不了

小洪老师 解答

2020-04-16 16:56

那只能用其他的科目去代替这个科目了

@～音符 追问

2020-04-16 16:57

能用什么科目代替呢

小洪老师 解答

2020-04-16 16:59

会计上过度科目真不多，一般没有什么可以代替这个过渡性科目的，也可以不用这个直接结转本年利润

@～音符 追问

2020-04-16 17:00

具体怎么做

小洪老师 解答

2020-04-16 17:06

原本是借以前年度损益调整，贷应交税费-所得税，借以前年度损益调整，贷记“利润分配——未分配利润”科目，然后如果余额为借方那么可以借利润分配-未分配利润，贷应交税费-所得税，如果余额是在贷方那么必须按照那个来在借方可以不需要这个以前年度损益过渡性科目

@～音符 追问

2020-04-16 17:39

还用税金及附加行不

小洪老师 解答

2020-04-16 17:44

这个也可以，只要转未分配利润科目里面