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小洪老师

职称： CMA,财务分析,cfa一级和二级

2020-04-16 16:52

你好，可以的，选用一个类似的科目代替就行或者能添加最好添加

@～音符 追问

2020-04-16 16:53

@～音符 追问

2020-04-16 16:56

就这两张单子，我去年没有计提附税，老师让我用以前年度损益调整合算，但是我的软件里没有这个科目，也添加不了

小洪老师 解答

2020-04-16 16:56

那只能用其他的科目去代替这个科目了

@～音符 追问

2020-04-16 16:57

能用什么科目代替呢

小洪老师 解答

2020-04-16 16:59

会计上过度科目真不多，一般没有什么可以代替这个过渡性科目的，也可以不用这个直接结转本年利润

@～音符 追问

2020-04-16 17:00

具体怎么做

小洪老师 解答

2020-04-16 17:06

原本是借以前年度损益调整，贷应交税费-所得税，借以前年度损益调整，贷记“利润分配——未分配利润”科目，然后如果余额为借方那么可以借利润分配-未分配利润，贷应交税费-所得税，如果余额是在贷方那么必须按照那个来在借方可以不需要这个以前年度损益过渡性科目

@～音符 追问

2020-04-16 17:39

还用税金及附加行不

小洪老师 解答

2020-04-16 17:44

这个也可以，只要转未分配利润科目里面

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相关问题讨论
@费亦青608:是需要我自己手动调整，还是在期末结转的时候，以前年度损益调整科目就也随同其他科目一起自动结转了呢？
2017-07-07 21:15:46
你好 你是不是小企业会计准则 。 是的话 没有这个科目 你直接用未分配利润来做
2020-03-03 17:40:59
这个会影响你的利润表的净利润累计数不等资产负债表未分配利润的期末数-年初数
2020-01-02 20:49:22
您好，月底，借；以前年度损益调整，贷；利润分配-未分配利润。或者，借：利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
2017-07-08 17:39:13
你好 小准则 没有这个科目就用利润分配未分配利润这个科目
2020-02-18 09:02:38
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