麻烦老师，我们有批退货，之前的合同我们已经全额开票，那这笔退货怎么走账呢，可以直接冲应收吗，还是开负数发票呢

絮夏0 追问

2020-04-16 15:57

老师，我们不开负数票，能冲回吗？

絮夏0 追问

2020-04-16 16:00

因为 按照分录来说 借：应收
                              贷：主营业务收入
                                     应交税费—增值税—销项税
                              然后 如果开负数票
                              借：应收（负数）
                                贷：主营业务收入（负数）
                                      应交税费—增值税—销项税（负数）

郭老师 解答

2020-04-16 16:02

不开负数，发票不可以

郭老师 解答

2020-04-16 16:02

没法证明你们退了货。

絮夏0 追问

2020-04-16 16:03

如果我们不开负数票，想冲应收账款可以吗，比如说以后我们在给他开票的时候，少给他开这笔款可以吗，分录怎么做呢

郭老师 解答

2020-04-16 16:10

选择第二个方法可以的。

絮夏0 追问

2020-04-16 16:30

如果这笔账收不回了，而且也不能开冲红的发票，我们可以做坏账准备吗

絮夏0 追问

2020-04-16 16:32

老师，我们也不能揉在下一笔合同里少开发票

郭老师 解答

2020-04-16 16:37

你好，建议你以后开发票，少给他开就可以
如果你做坏账的话，不能税前扣除。

絮夏0 追问

2020-04-16 16:37

坏账准备的分录是什么

絮夏0 追问

2020-04-16 16:39

借：坏账准备
  贷：应收账款
老师是这个分录吗？我真有点忘了，麻烦老师如果我写的不对，再给我发一遍正确的分录。

郭老师 解答

2020-04-16 16:45

企业会计准则，借信用减值损失贷坏账准备借坏账准备贷应收账款。