紫藤老师，还是接着前面的问题，小微企业达到条件了就行，不用税务备案，要备查是什么意思？

比赛尔 追问

2020-04-16 12:44

问的前面一个老师说不管是一般纳税人还是小规模纳税人，只要达到条件，到汇算清缴时之间按小微企业申报就可以了，但平时又得按正常25%企业所得税申报？

郭老师 解答

2020-04-16 12:45

你不是分公司吧
不是的预缴也是可以安小型微利企业交税的

郭老师 解答

2020-04-16 12:46

预缴和汇算清缴都可以安小型微利企业
只要符合要求

比赛尔 追问

2020-04-16 12:48

怎样才算符合要求？这个老板自己注册了好几家公司，他是法人，在我们这地方是另一家公司，这种不算分公司吧

比赛尔 追问

2020-04-16 12:50

这家企业是食品加工厂，人数不超过300，总资产也不超过5000万，那要是季度申报利润总额不超过多少就可以直接按小微企业计算所得税？

郭老师 解答

2020-04-16 12:50

、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

郭老师 解答

2020-04-16 12:51

看执照只要不是xx分公司就可以

比赛尔 追问

2020-04-16 12:52

但你说按季度申报也可以按小微优惠申报，这个利润总额限额得是多少？企业应纳税所得额不超过30万？？

郭老师 解答

2020-04-16 12:54

300万
上面的文件写了

比赛尔 追问

2020-04-16 12:54

季度申报时利润总额只要不超过30万就直接可以按优惠来计算？30*25%*20%？

比赛尔 追问

2020-04-16 12:55

你这个300万是年度利润总额，我是说季度申报时我怎么确定？

郭老师 解答

2020-04-16 12:56

300万
不是30万
同学建议你看下我发的政策
100万以内的，实际利润*5%

比赛尔 追问

2020-04-16 12:58

你上面发的是年度应纳税所得额不超过300万，那我要是季度申报时不想预交那么多，怎么控制

比赛尔 追问

2020-04-16 13:03

比如，我第一季度是30万，每个季度都是30万，年度应纳税所得额就是120万，那我当时在季度申报所得额时是按30*25%？还是直接30*5%？，又或者平时每个季度申报都按25%来算，汇算清缴时按100*5%+20*50%*20%？

郭老师 解答

2020-04-16 13:06

季度看年累计
 第一季度1-3月份合计也是看100万
300万

郭老师 解答

2020-04-16 13:06

120万的利润
100*5%加20*10%
两档税率

比赛尔 追问

2020-04-16 13:08

哦，是不是累计没有达到100万就可以先按小微的算？但这样后面万一第四季度达到了且超过了，那汇算时前面的不是的调增好多？老师的建议呢，你们平时一般这种怎么做比较好

郭老师 解答

2020-04-16 13:16

超过100万也是小型微利企业，只要不超过三百万。
他是分档次的，100万以内的百分之五
超过100不到300万的10%

郭老师 解答

2020-04-16 13:16

自己控制利润300万以内。

比赛尔 追问

2020-04-16 13:17

明白了，谢谢

郭老师 解答

2020-04-16 13:25

不用客气的。