我们是一般纳税人，社保局的失业保险金返还，没有直接返给我们，而是用来抵扣当期的社保费，比如这个月社保费30万元，失业保险金返还20万元，这个月我们就支付10万元，他给我们开具的社保发票也是10万元，这样可以吗，具体做账怎么做呢。我们平时做账是借：应付职工薪酬—社保费 贷：银行存款，月底的时候借：成本/费用 贷：应付职工薪酬—社保费

甜蜜的香菇 追问

2020-04-16 11:42

那这个失业金返还不需要做其他收益了吗

立红老师 解答

2020-04-16 11:43

你好，没有收到款项，直接抵了应交的部分，不需要做其他收益的

甜蜜的香菇 追问

2020-04-16 12:23

那可不可以直接借：应付职工薪酬10   贷：银行存款  10呢？因为我们是一家公交公司，费用我们需要分线路进行核算，如果我们直接冲减费用的话会比较麻烦

立红老师 解答

2020-04-16 12:28

你好，如果直接冲应付职工薪酬，应付职工薪酬的账是不平的

甜蜜的香菇 追问

2020-04-16 13:05

我们应付职工薪酬是月底结转到成本费用里，如果我现在做30万元，月底应付职工薪酬还得结转30万元到成本费用里，现在先冲减20万元的成本费用，最终还是10万元进费用，感觉这样先冲减再做成本让过程复杂了

立红老师 解答

2020-04-16 13:06

你好，如果是这样的，可以直接冲减应付职工薪酬。