老师：请教一下，有个员工工资是5900元，之前工伤了，在工伤医疗期间，社保和公积金每月是398.5元是有继续交，但公司停发了他的工资，打算直至到医疗期结束进行伤残鉴定后再一次性支付对方的工资，那么我想问一下，每月的工资计提我是要照常计提的，但在每月支付工资的时候扣出来他的待发的工资应该挂什么科目呢？要一目了然的可以查询公司最后到底欠了他多少工资未发？？谢谢

敏儿 追问

2020-04-16 10:50

可是公司代扣代缴的社保费、公积金有挂了其他应收，如果待发的工资要挂 其他应付款，感觉这个分录怪怪地，老师能不能帮忙写个支付工资的分录呢？感觉有点乱，捋不清，谢谢

小云老师 解答

2020-04-16 10:53

你做了其他应收那就不会是负数啊，你交社保会借其他应收  发工资贷其他应收就抵消了

敏儿 追问

2020-04-16 10:59

社保那里是挂的其他应收，我是说欠他的工资，如何出账？不知道怎么写分录

小云老师 解答

2020-04-16 11:02

借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-他的名字

敏儿 追问

2020-04-16 11:07

可能我没表达清楚……那如果他的工资不挂账呢，直接留在应付职工薪酬科目呢？可以这样操作吗?

小云老师 解答

2020-04-16 11:17

可以啊，但是你应付职工薪酬明细应该直接是工资，就没法一下子看到他一个人的