如果2019年计提了一笔费用，2020年5月份之前发票来了，但是这笔钱目前不想支付也可以记到2019年的费用里吧？怎么处理？

小白 追问

2020-04-16 09:58

可是这个发票肯定是付款的时候才会过来我们这里！如果它在6月份付款发票过来怎么搞？1月份就已经开过了！我这个发票怎么处理？

邹刚得老师 解答

2020-04-16 10:09

你好
19年，借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估
今后取得发票，借；应付账款——暂估，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目

小白 追问

2020-04-16 10:35

怎么还有个以前年度损益调整科目？

邹刚得老师 解答

2020-04-16 10:43

你好，因为跨年的损益事项调整，需要通过以前年度损益调整科目核算的

小白 追问

2020-04-16 11:08

那如果在5月前发票过来，然后付款的话就可以直接做借:应付账款  贷:银行存款了？

小白 追问

2020-04-16 11:10

如果5月前不付款，汇算清缴需要调增吧

邹刚得老师 解答

2020-04-16 11:18

你好，是的，有发票没有付款，不需要做纳税调增处理的