老师，19年暂估费用，2020年汇算清缴前发票到了，要红冲后重新做分录吗？

芳 追问

2020-04-15 21:51

能说一下分录吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-15 21:54

你的暂估分录是怎么做的呢

芳 追问

2020-04-15 21:54

借：销售费用  贷：库存现金

蒋飞老师 解答

2020-04-15 21:58

发票到
先冲红
借：销售费用 
贷：应付账款
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2020-04-15 21:59

然后再根据发票
借：销售费用 
贷：应付账款

芳 追问

2020-04-15 22:05

这样费用就是2020年的了？2019年还需要纳税调整吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-15 22:10

你好！
汇算清缴前，有发票了就不用纳税调整了

芳 追问

2020-04-15 22:13

不需要用以前年度损益吗？红冲后直接做费用不会误认为是当期费用吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-15 22:22

你好！

不用的，没有影响的，放心吧

芳 追问

2020-04-15 22:22

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-04-15 22:25

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。