老师，小规模纳税人去年第四季度开的专票忘了作废，导致开票金额超过了30万元交了增值税和所得税，今年4月份冲红作废了，那多交的税费要怎么抵扣以后的税款呢

必胜 追问

2020-04-15 17:19

可是那几张发票后面已经作废了呢也不能抵减嘛

必胜 追问

2020-04-15 17:25

那所得税汇算清缴的时候可以调减收入吗？把作废发票的收入金额调减

meizi老师 解答

2020-04-15 17:32

你好 1. 你4季度需要正常缴纳  2.  你4月份冲了 也是你2020年2季度发生的红冲。 确实是业务取消了或者退货了 你多缴纳的 这个可以申请退税或者抵减 。这个是可以的。

必胜 追问

2020-04-15 17:41

第4季度是正常缴纳的  我想知道填所得税汇算清缴时收入可不可以把作废的金额调减呢

meizi老师 解答

2020-04-15 17:44

你好    不能的  这个是在2020年红冲的  冲的2020年的收入的

必胜 追问

2020-04-15 17:45

好的 谢谢

meizi老师 解答

2020-04-15 17:46

不客气  帮到你就好