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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-04-15 16:48

你好！有关系的了，你看下本期预交有没有这个预交的城建税。

清纯 追问

2020-04-15 16:49

是自动出现的吗？
我实际不超过30万。了解一下超过30万的。

宋生老师 解答

2020-04-15 16:49

你好！是的。正常是自动出来的。

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相关问题讨论
你好！有关系的了，你看下本期预交有没有这个预交的城建税。
2020-04-15 16:48:16
您好，小规模纳税人代开专票的城建税按预缴税额算，教育费附加不算，因为月销售额10万元以内的教育费附加是免的。但是如果您一次性代开超过10万元了，那就要预交教育费附加了。
2016-10-12 21:26:48
这个问题去咨询一下税务局大厅，看看和国地税合并有没有关系。还有你拿着附加税的完税凭证去大厅让大厅给你处理。
2018-07-11 07:52:55
月销售额10万或者季30万免教育附加和地方教育， 城建税不免
2019-05-22 13:19:33
小规模代开增值税专票不是只缴纳城建税，还需缴纳教育费附加和地方教育附加，2025年适用的附加税政策截止到2027年底，具体如下 ： 1. 计税依据：附加税均以代开专票时实际缴纳的增值税额为计税基数。其中城建税按纳税人所在地分7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）税率；教育费附加按3%、地方教育附加按2%征收。 2. 减半征收优惠：对小规模纳税人减半征收城建税、教育费附加和地方教育附加。比如市区小规模纳税人缴纳1万元增值税，原本需缴1200元附加税，减半后仅需缴纳600元。 3. 分情况免征优惠：若小规模纳税人按月纳税月销售额≤10万元，或按季纳税季度销售额≤30万元，即便代开了部分专票，针对整体销售额可免征教育费附加和地方教育附加；若销售额超该标准，则需按减半政策缴纳全部三类附加税。
2025-12-02 15:04:52
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