老师你好，麻烦问一下，我们公司19年购入的一个固定资产，购入之后就开始使用了，19已入账，但是没有计提折旧，现在进行19年的汇算清缴时我应该怎样填这个折旧额呢？还有我现在20年补计提这部分折旧费用时该怎么入账？

鱼 追问

2020-04-15 13:30

3月份

朴老师 解答

2020-04-15 13:32

那你直接补计提折旧就可以了

朴老师 解答

2020-04-15 13:32

你是什么会计准则

鱼 追问

2020-04-15 13:57

小企业会计准则

鱼 追问

2020-04-15 13:59

意思是我现在做19年汇算清缴的时候不用调整吗

朴老师 解答

2020-04-15 14:02

小企业会计准则直接做就可以了

鱼 追问

2020-04-15 14:03

不好意思老师，您能说得明白一点吗

朴老师 解答

2020-04-15 14:06

就是小企业会计准则不用以前年度损益调整，直接做就行

鱼 追问

2020-04-15 15:21

您说的直接做是直接在20年补计提，借：管理费用，贷：累计折旧？现在进行19年汇算清缴的时候不需要调整吗？

朴老师 解答

2020-04-15 15:28

借利润分配贷累计折旧，这样来做的哦

鱼 追问

2020-04-15 15:31

那现在做19年的汇算清缴还需要调整吗

朴老师 解答

2020-04-15 15:40

不用，这个不用调整了