老师，我2021年固定资产计提折旧分录出出错了（借：管理费用-累计折旧 贷：累计折旧 管理费用-累计折旧）我有几个固定资产的累计折旧科目写写成了管理费用-累计折旧，记在了贷方，现在年度汇算清缴发现错误了，要怎么调整

幽兰草 追问

2024-05-23 17:42

要不要反结账反计提以前年度的固定资产科目更正呢

幽兰草 追问

2024-05-23 17:42

不然我的财务报表上累计折旧科目的金额不对

郭老师 解答

2024-05-23 17:43

你好，不用翻结账修改的。你反结账的话，你申报给税务局的财务报表和所得税申报表都得修改。

幽兰草 追问

2024-05-23 17:44

就是把累计折旧科目写成了管理费用，记在了贷方，导致累计折旧科目金额减少了，管理费用也减少了

幽兰草 追问

2024-05-23 17:45

那现在汇算清缴年报这么修改呀

幽兰草 追问

2024-05-23 17:46

我现在汇算清缴固定资产报表的累计折旧金额对不上少了，不懂怎么办

幽兰草 追问

2024-05-23 17:47

而且年度比较久远，从2021年开始出错了

郭老师 解答

2024-05-23 17:47

汇算清缴的时候，第二列0，第5列填写你补的折旧的金额。

幽兰草 追问

2024-05-23 17:56

那我这边要调整2023年度财务报表吗，调整的具体分录要怎么做呀

幽兰草 追问

2024-05-23 17:57

不然我的财务软件上资产负债表累计折旧的金额一直不对

幽兰草 追问

2024-05-23 17:58

从几月开始始要做分录调整，具体调整分录老师您能写明白点吗，不懂怎么写调整分录

郭老师 解答

2024-05-23 18:00

借利润分配，未分配利润贷累计折旧。


然后今年的账务处理里面做就不影响去年的啦。你今年余额就是正确的了，不是。

幽兰草 追问

2024-05-23 19:00

今年第一季度我已经申报了，在4月做账务处理吗

幽兰草 追问

2024-05-23 19:01

在4月做的话我的2023年度财务报表就没有累计折旧的数据可以直接申报企业所得税年报的吗

幽兰草 追问

2024-05-23 19:01

真的搞不懂

郭老师 解答

2024-05-23 19:03

年财务报表和去年第4季度的是一样，所以你只修改调整明细表里面的就可以

郭老师 解答

2024-05-23 19:03

然后账务处理做到这个月

幽兰草 追问

2024-05-23 19:16

直接调整汇算清缴固资的表，年度财务报表不用调整是吗

幽兰草 追问

2024-05-23 19:16

那今年前面3个月的我要反计提更正分录吗

郭老师 解答

2024-05-23 19:17

是

今年前三个月也不用。

幽兰草 追问

2024-05-23 19:48

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-05-23 19:56

不用客气，工作愉快