老师对于有所得税优惠政策的，比如利润100万，但是免税项目所得是110万，最终在汇算清缴时只能按100万来抵扣，亏的10万不能延到后面弥补是吗？

萌兔女郎 追问

2020-04-15 13:07

有笔奖金去年的，如果汇算清缴前还没发就要调增今年的利润，但是个税是申报在去年的有什么影响

朴老师 解答

2020-04-15 13:14

没事，申报了你做发放的分录挂往来就行了，贷其他应付款-员工

萌兔女郎 追问

2020-04-15 13:24

老师，年度聚餐费计入福利费的，要申报个税吗？

朴老师 解答

2020-04-15 13:28

计入应付职工薪酬了就要申报

萌兔女郎 追问

2020-04-15 13:29

记的管理费用-福利费，这个餐费怎么申报呀  所有的福利费都要申报吗？比如过节发的礼品这些?

萌兔女郎 追问

2020-04-15 13:30

也同时计提了应付职工薪酬福利费

朴老师 解答

2020-04-15 13:31

要合并工资缴个税

萌兔女郎 追问

2020-04-15 13:33

金额怎么申报?福利费申报个税是哪个文件号?之前的都没有申报过

朴老师 解答

2020-04-15 13:36

你做的福利费要是借管理费用－福利费贷银行这种的不用合并工资交个税
如果是借管理费用－福利费贷应付职工薪酬－福利费这样的就要交个税的

萌兔女郎 追问

2020-04-15 13:38

有什么不同吗？

萌兔女郎 追问

2020-04-15 13:38

那像员工聚餐这种应该是记什么

萌兔女郎 追问

2020-04-15 13:40

是报销的餐费，借管理费用-福利费贷其他应收款个人往来

朴老师 解答

2020-04-15 13:46

按照第一个来做就行了，聚餐的，不用应付职工薪酬。

萌兔女郎 追问

2020-04-15 15:03

老师，去年奖金汇算清缴前没法就调增，汇算清缴后仔发明年又要调减是吗

朴老师 解答

2020-04-15 15:10

不用的，不用调增的，你计提之后做一个借应付职工薪酬－奖金贷其他应付款－员工
这样就行了

萌兔女郎 追问

2020-04-15 15:24

我没说清楚，是这笔奖金汇算清缴前都没有发出去

萌兔女郎 追问

2020-04-15 15:25

今年汇算清缴后再实际发那2020的汇算清缴时就要调减这笔奖金是不

朴老师 解答

2020-04-15 15:29

没事，你按我说的来做不用调增调减