送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-10-09 15:17

财税〔2019〕13号文
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

卓玛 追问

2019-10-09 15:22

老师,现在10月报9月份的所得税,我们根据7-9月份的做的收入和费用,在9月份先计提所得税,如果报税是有差距,10月份可以冲销或补计提,是这样的吗

辜老师 解答

2019-10-09 15:23

是的,你的理解是对的

卓玛 追问

2019-10-09 15:40

老师,水利基金的计税依据以前是收入吗,现在是增值税吗,因为我申报了增值税申报表,附加税及水利基金自己出现了增值税那个数,

辜老师 解答

2019-10-09 15:42

不会啊,水利基金的计税依据是收入

卓玛 追问

2019-10-09 15:46

那上边写着增值税附征

辜老师 解答

2019-10-09 15:48

看一下你的申报界面,

卓玛 追问

2019-10-09 15:50

辜老师 解答

2019-10-09 15:58

我们的申报界面不一样,你最好问一下你们的税务局

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你好 没有汇总的政策,去国家税务总局法规税里 按所得税分类可以找到 
2021-10-18 16:24:04
2018小型微利企业条件   从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:   1、工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 2、其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。 符合条件的,享受应纳税所得额减半征收,按20%计算所得税。
2020-07-22 14:05:17
财税〔2019〕13号文 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2019-10-09 15:17:43
你好;    若小微企业年度应纳税所得额没有超过100万元,则计入到应纳税所得额减按12.5%的税率计算,而企业所得税再按照20%的税率进行缴纳,综合可得出按照2.5%的税率计算出企业所得税纳税额。而针对在100万元至300万元之间的部分,应纳税所得额是减按50%的税率进行计算,再按20%的税率计算企业所得税,即综合可得按照10%的税率来计算企业所得税。
2022-01-10 14:46:53
你好,新的所得税优惠政策,从2021.1.1-2022.12.31
2021-05-12 15:40:51
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