老师，跨年度工资因工资多做10000元了，现汇算清缴年报调增了，交纳了所得税，请问会计账务处理调出的工资及税费怎么做分录？

雨露 追问

2020-04-14 17:37

工资1万元不做以前年度损益调整是吗？ 只是所得税做处理 借：以前年度损益调整   贷应交所得税    缴纳时：借 应交所得税，贷：银行存款   同时 利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 17:44

你这是税法上不认可的工资，只是交税就是了。并不是说要从会计的账上调整出来

雨露 追问

2020-04-14 17:46

那老师滞纳金是按营业外支出还是按以前年度损益调整呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 17:48

直接计营业外支出处理了

雨露 追问

2020-04-14 17:50

好的，感谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 17:50

不客气，祝你工作愉快。

雨露 追问

2020-04-14 18:07

老师，最后一个问题，如果是一份去年的费用发票的话，这个是要通过以前年度来调整吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 18:07

是的，已经跨年了，去年的了

雨露 追问

2020-04-14 18:09

好的，谢谢！

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 18:10

嗯，客气了，工作愉快