老师，请问一下1，2月增值税减免做营业外收入，3月的营业额和之前2个月合起来超30万，应怎样做增值税分录

张罗 追问

2020-04-14 15:23

老师，能否说详细点，1，2月份的营业外收入冲红，再重新做成应交增值税，是吗？

文文老师 解答

2020-04-14 15:27

贷：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（红字）
最后3个月的应交增值税余额就是要交的增值税

张罗 追问

2020-04-14 15:30

老师，有两个贷方，借方是什么

文文老师 解答

2020-04-14 15:36

都在贷方，一正一负

张罗 追问

2020-04-14 16:25

老师，整张凭证都是红字，摘要是注销哪年哪张凭证，是吗？

文文老师 解答

2020-04-14 16:32

冲销哪年哪张凭证

张罗 追问

2020-04-14 18:06

老师，那结转本年利润那一张凭证就要红字注销了，是吗？结转减免税那张就冲减是吗？

文文老师 解答

2020-04-14 18:09

结转损益时，营业外收入会结转到本年利润