今年一月份作废了去年的一张成本票，所得税年报改调整哪里？今年账务怎么处理？

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-04-14 14:49

你好
可以跨年作废吗，是什么原因作废呢

blossom 追问

2020-04-14 14:53

因为我们申请了创新券，而这笔款可以报销还是什么的，所以就作废了，这笔款对方也会在今年退给我们

蒋飞老师解答

2020-04-14 14:57

去年是怎么做的分录呢

blossom 追问

2020-04-14 15:00

借：主营业务成本
应交税费
贷：银行存款

蒋飞老师解答

2020-04-14 15:03

今年做调整分录

借：银行存款
贷：以前年度损益调整…主营业务成本
应交税费

蒋飞老师解答

2020-04-14 15:04

主营业务成本调减就可以了

blossom 追问

2020-04-14 15:07

是直接在一般企业成本支出明细表里把这笔成本扣减了就行？

蒋飞老师解答

2020-04-14 15:09

你好！

是的。

blossom 追问

2020-04-14 15:21

谢谢

蒋飞老师解答

2020-04-14 15:27

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

你好可以跨年作废吗，是什么原因作废呢

2020-04-14 14:49:09

你好，是的

2017-03-15 14:15:59

税收政策风险提示服务对象为查账征收，且通过互联网进行纳税申报的居民企业纳税人。三、税收政策风险提示服务流程：（一）纳税人在互联网上填报完成《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类，2014年版）后，选择“风险提示服务”，系统即对纳税人提交的申报表数据和信息进行风险扫描，并在很短时间内将风险提示信息推送给纳税人；（二）针对系统推送的风险提示信息，由纳税人自愿选择是否修正，可以自行确定是否调整、修改、补充数据或信息，也可以直接进入纳税申报程序; （三）纳税人完成风险提示信息修正后，可以再次选择“风险提示服务”，查看是否已经处理风险提示问题，也可以直接进入纳税申报程序。四、有关说明（一）税收政策风险提示服务不改变纳税人依法自行计算申报缴纳税额、享受法定权益、承担法律责任的权利和义务。（二）税收政策风险提示服务是税务机关为纳税人提供的一项纳税服务，纳税人可以根据自身经营情况，自愿选择风险提示服务，自行决定风险修正。（三）税收政策风险提示服务是在纳税人正式申报纳税前进行的，需要纳税人提前一天将本企业的财务报表、企业所得税优惠事项备案表等信息，通过互联网报送至税务机关。纳税人之前已经完成以上信息报送的，无需重复报送。五、本公告自发布之日起施行。本公告发布实施前，纳税人已经完成2016年度企业所得税汇算清缴申报纳税的，系统将不再提供税收政策风险提示服务。

2017-05-18 17:31:08

这个一般是填写纳税调整表中扣除项目其他中，你这个不是视同销售成本吧

2020-03-27 13:22:28

您好！按2万3来。

2017-04-25 14:56:08

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