支付税控盘年度服务费（无发票）应该怎么入账，收到发票后如何做账

maize老师 解答

2020-04-14 14:08

这实务中中一般支付就做费用，这个，这个发票和这个没有差额一般是直接做费用了

柒尾蝶 追问

2020-04-14 14:10

发票是可以全额抵扣的，不应该有个进项税吗

maize老师 解答

2020-04-14 14:15

这个不用，这个是可以按发票上面全额抵减，280

柒尾蝶 追问

2020-04-14 14:17

需要做一笔借应交税费进项，贷营业外收入吗

maize老师 解答

2020-04-14 14:22

抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

柒尾蝶 追问

2020-04-14 14:26

因为计入管理费用，所以抵扣的时候冲减这笔管理费用，是这个逻辑吗

maize老师 解答

2020-04-14 14:28

是的，这个抵减的时候不是做营业外收入是冲管理费用

柒尾蝶 追问

2020-04-14 14:30

我们经理说要计入营业外收入，相当于是国家补贴的，这样处理有问题吗

maize老师 解答

2020-04-14 14:38

财会2016.22.（九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。

按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。

柒尾蝶 追问

2020-04-14 14:43

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-14 14:49

好的，我先回复别的学员了