2月计提社保，借:管理费用-社会保险 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 1906.71。3月退回2月的部分社保，1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗？2.同时又如何体现应付职工薪酬-社会保险 减少的部分的？

紫伊 追问

2020-04-14 13:44

？

朴老师 解答

2020-04-14 13:50

直接原分录负数红冲

紫伊 追问

2020-04-14 13:52

这位老师，我写的这么详细，内容这么基础，一看就知道应该是初学者，所以如果按熟手会计的思路去解决的话，我也没必要提问题了。就是因为不熟才有这么基础的提问，为了便于让提问者理解，请按提问者的思路回答好？

朴老师 解答

2020-04-14 14:01

借:管理费用-社会保险- 797.72  贷:应付职工薪酬-社会保险 - 797.72
这样负数原分录红冲

紫伊 追问

2020-04-14 14:19

那收到的退款银行存款的分录呢？

朴老师 解答

2020-04-14 14:28

借应付职工薪酬-社保  负数
借银行负数

紫伊 追问

2020-04-14 14:31

银行收到钱是负数？

朴老师 解答

2020-04-14 14:37

借应付职工薪酬-社保 负数
借银行正数或者贷银行存款负数