请问入在销售费用业务招待费的住宿费开的专用发票进项可否抵扣，如不能，1月入在待抵扣进项税额，3月才认证是否要进项转出？但是认证系统那抵扣佐税有没影响

YU瑜2016 追问

2020-04-14 19:06

1月入时，借，销售费用-业务招待费
  应交税费-应交增值税-待抵扣认证进项税，贷银行存款，3月认证时，借应交税费-应交增值税-进项税，贷应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项，现在要调账是否，借应交税费-应交增值税-进项税（负数即红字）贷应交税费-应交增值税-进项转出，对吗

郭老师 解答

2020-04-14 19:14

借销售发贷进项转出

YU瑜2016 追问

2020-04-14 19:16

不明白？

郭老师 解答

2020-04-14 19:16

借销售费用贷进项转出
价税合计做账的意思

YU瑜2016 追问

2020-04-14 19:18

是销售招待费用（开的住宿费专用发票）

郭老师 解答

2020-04-14 19:22

你好，是的，进项转出到费用里面

YU瑜2016 追问

2020-04-15 08:02

例如取得住宿专用发票113，不含税金额100，税额13，分录是否这样：
借：销售费用-业务招待费  100
应交税费——待认证进项税额13
贷：银行存款113
认证进项发票时
借：应交税费——应交增值税（进项税额）13
贷：应交税费——待认证进项税额13
借：销售费用-业务招待费13
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）13

YU瑜2016 追问

2020-04-15 08:02

帮忙看下，有没理解错

郭老师 解答

2020-04-15 08:04

你好，分录是正确的，