业务招待的进项税额不可以抵扣，那招待客户的住宿费发票的进项税额可以抵扣吗？

Change 追问

2018-10-15 14:24

可以抵扣吧？这是差旅费。

邹老师 解答

2018-10-15 14:27

你好，用于招待客户的不可以抵扣

Change 追问

2018-10-15 14:30

那老师，这个符合增值税进项税jin      x项税额不能抵扣的哪一条呢？

邹老师 解答

2018-10-15 14:31

你好，你可以看增值税对业务招待支出抵扣的规定 
这个是不能抵扣的

Change 追问

2018-10-15 14:34

业务招待费属于非增值税应税项，s所以不能抵扣哈

Change 追问

2018-10-15 14:35

那可以入到职工福利里吗？按照xin zi 总额的14%来扣除

邹老师 解答

2018-10-15 14:36

你好，用于职工福利，业务招待的进项都是不能抵扣的

Change 追问

2018-10-15 14:40

是的，我的意思是入职工福利，ke yi全额扣除在不超过薪资的14%的11情况下

邹老师 解答

2018-10-15 14:41

你好，福利费用可以按不超过薪资的14%的11情况下扣除 
但是不可以抵扣销项税额的

Change 追问

2018-10-15 14:54

借：管理费～业务招待费10000 
       应交税费～进项税额1700 
贷：银存11700

Change 追问

2018-10-15 14:55

进项税额转出的分录怎么做呢？

邹老师 解答

2018-10-15 14:56

你好 借；管理费～业务招待费  贷；应交税费（进项税额转出 ）  1700

Change 追问

2018-10-15 14:57

那月末还要把进项税额转出转到wei交增值税里吗？

Change 追问

2018-10-15 14:57

分录怎么做啊

邹老师 解答

2018-10-15 15:03

你好，需要的 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

Change 追问

2018-10-15 15:04

好的，那到时候报税的话还要在li m项税额转出那栏里填写数据哈？

邹老师 解答

2018-10-15 15:04

你好，是的，需要做进项税额转出申报的

Change 追问

2018-10-15 15:06

那买的海参有16万，可不可以不ren正了呢

邹老师 解答

2018-10-15 15:08

你好，具体用途是用于哪个方面？

Change 追问

2018-10-15 15:09

招待用

邹老师 解答

2018-10-15 15:11

你好，可以不认证，或者认证了做进项税额转出

Change 追问

2018-10-15 15:12

嗯嗯，好的

邹老师 解答

2018-10-15 15:16

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢