2019年年初资产总额只有310万，年末有5472万，这个我是按平均资产总额来确定我是否属于小微企业还是按年末值确认？

黎莹 追问

2020-04-14 12:54

我不能直接按(年初数+年末数)/2

龙枫老师 解答

2020-04-14 12:56

你好，需要根据规定的公式来的

黎莹 追问

2020-04-14 13:16

明白了，然后我按照公式算出的资产总额来判断是否是低于5000万，是否属于 小微企业是吧？并不是说年末资产总额达到5000万就不属于小微企业这样理解没问题吧

龙枫老师 解答

2020-04-14 13:35

对的，理解是正确的，能给个五星吗啊？

黎莹 追问

2020-04-14 16:50

老师，我已经把2018年度汇算清缴做完了，去年年末净亏损300多万，为啥我在做2020年一季度所得税预缴时系统还是没弥补以前年度亏损啊？是哪里还需要操作吗？

龙枫老师 解答

2020-04-14 16:56

一、查询是否进行过2018年度申报，只有2018年度申报过的企业才能弥补亏损；

  二、如果2018年度企业所得税已经申报（进行了汇算清缴）过，在申报2019年一季度企业所得税时还不能弥补亏损，请联系主管税务局查询金三弥补亏损台账数据是否有误，查看大厅特殊业务维护岗的企业所得税弥补亏损台账计算调整表，发现错误及时更改；

  三、如果弥补亏损台账计算调整表无误仍不能弥补亏损，可以进行该企业（2018年）年度申报表更正，选择弥补亏损明细表点确定然后保存申报表，再次进行季度预缴申报就可以弥补亏损。