老师请问申报20年第一季度所得税栏中的弥补以前年度亏损 项目金额，要先申报19年汇算清缴以后才会自动带出吗？

航 追问

2020-04-14 11:00

暂估成本？老师这个没懂，具体要怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 11:02

借 主营业务成本
贷 应付账款 暂估

航 追问

2020-04-14 11:12

是把以前年度亏损做暂估吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 11:13

不是的，你是暂时当作发生的成本，没取得票据，后面补上来。
这是预交的时候，暂时不交税，以免后面退麻烦，常用的处理方式。

航 追问

2020-04-14 11:20

好的，那这部分暂估成本后期我要怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 11:24

后期 可以冲红处理掉，或作为后期成本处理都是可以的

航 追问

2020-04-14 11:31

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 11:31

不客气，祝你工作愉快。