实际取得成本超过暂估成本怎么调整

如果 追问

2020-04-14 10:46

那没有取得发票呢？

邹老师 解答

2020-04-14 10:46

你好，你是指之前暂估入库的业务，最终都无法取得发票吗？

如果 追问

2020-04-14 10:55

是的，我们是建筑业被挂靠方，平时没有原材料进出库，只有发票，应该怎么入账。

邹老师 解答

2020-04-14 10:56

你好
（你是指之前暂估入库的业务，最终都无法取得发票吗？），你的回复是的，那说明是没有发票
你后面又说 只有发票
这样就矛盾了，到底有没有取得发票呢？

如果 追问

2020-04-14 11:02

我说复杂了，应该是两个问题。
1，暂估部分没有取得发票应该怎么账务处理。
2，公司属于被挂靠方，平时没有材料出入库，只有发票。应该怎么入账。

邹老师 解答

2020-04-14 11:04

你好
1，没有取得发票需要把暂估分录红冲，然后做无票分录，汇算清缴做纳税调增处理
2，这里的只有发票是销售开具了发票吗？

如果 追问

2020-04-14 11:08

老师
1,问题的分录应该怎么做呢？
1，问题，只有取得销售方开具的发票和送货清单，这部分分录怎么做呢？

邹老师 解答

2020-04-14 11:10

你好
1，把暂估分录红冲，借；应付账款——暂估，贷；原材料等科目
做无票购进分录，借；原材料等科目，贷；应付账款
2，借；原材料等科目，贷；应付账款等科目